Como parte de sus metas estratégicas el Departamento de Hacienda comenzó el Proyecto ISO 37001:2016 con el objetivo de establecer un Sistema de Gestión Antisoborno (SGAS). El 3 de mayo de 2024, logramos completar y certificar el SGAS bajo la Norma ISO 37001:2016, Sistema de Gestión Antisoborno (Norma), implementado en el Área de Política Contributiva (APC), los procesos de apoyo y estratégicos, completando la primera fase del Proyecto. Actualmente, nos encontramos en el proceso de seguimiento y cumplimiento.
En el Departamento tenemos el interés de ampliar el alcance de la certificación obtenida bajo ISO (International Organization for Standardization) lo que nos permite posicionarnos como un líder en administración, en cumplimiento con los más altos estándares de calidad y eficiencia de nuestros procesos. Con este objetivo, hemos comenzado una segunda fase del Proyecto que involucra los procesos del Negociado de Impuesto al Consumo (NIC).
La Norma, establece requisitos y proporciona guías para implementar, mantener, revisar y mejorar un sistema de gestión contra el soborno. Este Proyecto nos permite fortalecer nuestros controles internos y evidenciar la transparencia que rigen nuestros procesos.
En esta página podrá obtener información sobre nuestros Objetivos, la Política Antisoborno del Departamento de Hacienda, información general sobre la Norma, sobre qué es el soborno y sus implicaciones y cómo presentar una denuncia o confidencia. También, está disponible la Presentación para los Proveedores de Bienes, Servicios y Otros y la Certificación que deberán completar como parte del proceso de contratación.
Accede aquí para ver vídeo sobre la Norma ISO 37001:2016, Sistema de Gestión Antisoborno.
La Norma ISO 37001:2016, Sistema de Gestión Antisoborno, es una norma internacional que se centra en todos los elementos para el establecimiento de una cultura de integridad, transparencia, honestidad y cumplimiento. Además, se enfoca en definir principios básicos para la implementación de políticas, procedimientos y controles que sean razonables y proporcionales de acuerdo con los riesgos de soborno a los que se enfrenta una organización.
La aplicación de esta Norma ayuda a una organización a evitar o mitigar riesgos y daños de involucrarse en el soborno, a promover la confianza y la seguridad en sus transacciones y a mejorar su reputación. Por tal razón, el Departamento de Hacienda, al ser el ente responsable de elaborar y administrar las políticas tributarias y fiscales, así como de recaudar, custodiar, contabilizar y fiscalizar el uso de los recursos públicos, ha visto la necesidad estratégica de implementar esta norma internacional.
Soborno; Norma ISO 37001:2016: Oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud de una ventaja indebida de cualquier valor (que puede ser de naturaleza financiera o no financiera), directamente o indirectamente, e independiente de su ubicación, en violación de la ley aplicable, como incentivo o recompensa para que una persona actúe o deje de actuar en relación con el desempeño de las obligaciones de esta persona.
Soborno; Ley 146-2012, según enmendada: Todo funcionario o empleado público, jurado, testigo, árbitro o cualquier persona autorizada en ley para tomar decisiones, o para oír o resolver alguna cuestión o controversia que solicite o reciba, directamente o por persona intermedia, para sí o para un tercero, dinero o cualquier beneficio, o acepte una proposición en tal sentido por realizar, omitir o retardar un acto regular de su cargo o funciones, o por ejecutar un acto contrario al cumplimiento regular de sus deberes, o con el entendido de que tal remuneración o beneficio habrá de influir en cualquier acto, decisión, voto o dictamen de dicha persona en su carácter oficial, será sancionado con pena de reclusión por un término fijo de ocho (8) años.
Cuando el autor sea un funcionario público, árbitro o persona autorizada en ley para oír o resolver una cuestión o controversia, será sancionada con pena de reclusión por un término fijo de quince (15) años.
Política Antisoborno del Departamento de Hacienda
En el Departamento de Hacienda del Gobierno de Puerto Rico, elaboramos y administramos las políticas tributarias y fiscales de forma justa, equitativa, ética, efectiva y eficiente. Además, recaudamos, custodiamos, contabilizamos y fiscalizamos el uso de los recursos públicos por parte de las agencias gubernamentales, asegurándonos que se cumpla con las leyes y reglamentación aplicable.
Con el objetivo de lograr ser un ejemplo de administración tributaria y fiscal a nivel mundial, reafirmamos nuestro compromiso con la implementación de programas y mecanismos antisoborno que sin duda promueven valores fundamentales como la integridad, justicia y transparencia. Es importante que como parte de este compromiso, se cumpla con las leyes y códigos de anticorrupción aplicables a nivel nacional e internacional y los requisitos del sistema de gestión antisoborno, y su mejoramiento continuo.
En el Departamento de Hacienda está expresamente prohibido la práctica de actos de corrupción y soborno. Nuestras partes interesadas están debidamente informadas de las consecuencias y/o sanciones a las que están sujetas, en caso de una violación a lo establecido en esta política y en los reglamentos aplicables de la institución.
Promovemos a que nuestros funcionarios, empleados y demás partes interesadas, presenten de buena fe o sobre la base de una creencia razonable, sus inquietudes y denuncias de violaciones o posibles violaciones a la política antisoborno. A la vez, garantizando que no existirán represalias o cualquier acto que perjudique o vaya en contra de los derechos de las personas.
Se ha creado la Función de Cumplimiento Antisoborno, que tendrá la responsabilidad de colaborar con el diseño, implementación y cumplimiento del sistema de gestión antisoborno y el desarrollo de programas educativos al personal, dirigidos a atender situaciones relacionadas con el soborno y el funcionamiento del sistema de gestión, para lo cual cuenta con la autoridad e independencia necesarias.
Como parte del Proyecto, se han establecido los siguientes objetivos:
- Continuar promoviendo la transparencia institucional, a través de la ampliación del alcance del SGA hacia el Negociado de Impuesto al Consumo (NIC), tomando en cuenta que este es uno de los procesos de mayor riesgo.
- Mejorar la eficacia del SGA en el APC y áreas de apoyo en al menos un 5% respecto al resultado obtenido en el año 2023 (83.33%)
- Mejorar el Índice de Percepción de Soborno en el APC en al menos un 5% respecto a los resultados obtenidos en el año 2023 (74.08%)
- Mejorar el porciento de controles en cumplimiento en la APC y áreas de apoyo en al menos un 5% respecto a los resultados obtenidos en el año 2023 (90%)
- Lograr que el 100% de los riesgos de soborno en el APC y áreas de apoyo inicialmente valorados como altos disminuyan a medios o bajos
El alcance de la primera etapa del Proyecto incluyó el Área de Política Contributiva logrando la certificación el 3 de mayo de 2024; la segunda etapa incluye el Negociado de Impuesto al Consumo, adscrito al Área de Rentas Internas, con la meta futura de ir ampliando a otras unidades y de comenzar a trabajar para lograr diseñar un Sistema de Gestión de Calidad (Norma ISO 9000). Las fases de implementación para la Norma ISO 37001:2016 son: preparación, planificación, implementación y auditoría y certificación.
Para ver el Mapa de Procesos, hacer clic aquí.
Es un requerimiento de la Norma ISO 37001:2016, establecer la Función de Cumplimiento Antisoborno, para la cual se crea un comité de cumplimiento, que estará a cargo de:
- Supervisar el diseño e implementación del Sistema de Gestión Antisoborno (SGAS) conforme al alcance establecido por el Departamento de Hacienda.
- Proporcionar asesoramiento y orientación al personal sobre el SGAS y cualquier asunto relacionado con el soborno.
- Asegurarse de que el SGAS sea conforme con los requisitos de la Norma ISO 37001.
- Informar sobre el desempeño del SGAS a las autoridades a cargo de las áreas donde se está implementando dicho sistema y al Secretario.
Los miembros designados para el Comité de Cumplimiento son:
- Siris I. Báez González, en representación del Centro de Excelencia Operacional.
- Mirelly Colón Ortiz, en representación del Área de Política Contributiva
- Luis Rodríguez Bermúdez, en representación del Negociado de Impuesto al Consumo del Área de Rentas Internas
- Lcdo. Josué Cardona Hernández, en representación del Área de Administración
- Karina Santos Morales, en representación del Área de Recursos Humanos y Asuntos Laborales
- Lesbia Muriel Morales, miembro del Comité de Ética del Departamento
Además, el Comité contará con la asesoría del Sr. Roberto Almeida, Asesor del Proyecto.
Para denuncias o confidencias puede escribir a la Función de Cumplimiento Antisoborno (FCA), a través del correo electrónico: FCA@hacienda.pr.gov. También puede presentar su confidencia ante el Grupo para la Prevención y Erradicación de la Corrupción en Puerto Rico (PRECO) a través de: precopr.com.
- Presentación Gestión Antisoborno. Para ver el documento, hacer clic aquí.
- Certificación del Proveedor de Bienes, Servicios y Otros. para ver el documento, hacer clic aquí.
- Service Providers Anti-bribery Management System Powerpoint Presentation. To download the document, click here.
- Goods, Service and Other Providers’ Certification, To download the document, click here.